Overweegt u vastgoed aan te kopen in Duitsland? Bijvoorbeeld als belegging, of omdat u een recreatiewoning wilt gaan aankopen en/of verhuren? Dan zijn er verschillende mogelijkheden om dit te doen. Zo kunt u via een Duitse GmbH of een Nederlandse bv investeren, maar ook in privé. Elk van deze mogelijkheden heeft andere voordelen en fiscale consequenties.

Zo moet u als private investeerder rekening houden met overdrachtsbelasting. Bij vastgoed bestemd voor de verhuur moet u daarnaast ook nadenken over inkomstenbelasting en omzetbelasting. De gevolgen voor de omzetbelasting moet u al bij het opstellen van de koopovereenkomst in het oog houden. Want anders dan in Nederland kunnen in Duitsland overdrachtsbelasting en omzetbelasting samen vallen. Verder geldt in Duitsland voor private investeerdersin principe een speculatieperiode van 10 jaar, waarna een object in bepaalde gevallen belastingvrij verkocht kan worden. Maar ook hier schuilt het venijn in de details.

Gaat u vastgoed aankopen vanuit een Duitse GmbH? Dan kan dat niet alleen qua financiering, maar ook juridisch en fiscaal aantrekkelijk zijn. U betaalt dan vennootschapsbelasting (Körperschaftsteuer) en, bij hoge verhuurinkomsten, ook een solidariteitsheffing. In veel gevallen betaalt u ook gemeentelijke belastingen. Net als in Nederland moet u ook in Duitsland afrekenen over een dividenduitkering. Kiest u voor een investering via een Nederlandse bv? Dan hoeft u in Duitsland geen gemeentelijke belastingen te betalen.

Gaat u vastgoed aankopen vanuit een vennootschap? Dan moeten ook hier fiscale en juridische aspecten van tevoren in overweging worden genomen en worden vormgegeven. Hierbij kunt u denken aan de structuur van de vennootschap en de vraag of toekomstige winstuitkeringen over de grens zullen plaatsvinden. Verder zijn Nederlandse bv’s en Duitse GmbH’s die in Duitsland onroerend goed verhuren, in principe onderworpen aan de vennootschapsbelasting (Körperschaftsteuer) in Duitsland. In sommige gevallen kan het echter worden vermeden om daarnaast ook gemeentelijke belastingen (Gewerbesteuer) te betalen.

Het is belangrijk om u vooraf goed te laten adviseren over de voor u meest gunstige mogelijkheid.

Onze specialisten hebben diepgaande kennis van en ervaring met zowel de Duitse als Nederlandse vastgoedmarkt. Dit maakt dat wij u bij het navigeren door deze complexe materie goed kunnen helpen. Samen met u zorgen we ervoor dat uw investering in Duits vastgoed succesvol en winstgevend is.

U kunt onder meer bij ons terecht voor advies over:

• rechtsvorm en eigendomsstructuren
• financiering van vastgoed
• de fiscale behandeling van huurinkomsten in Duitsland
• het gebruik belastingverdragen tussen Nederland en Duitsland
• btw-aspecten bij commerciële en particuliere verhuur
• overdrachtsbelasting bij de aan- en verkoop van vastgoed (waaronder de 10-jaarstermijn)
• de verschillende mogelijke contracten met recreatiebedrijven
• verhuurcontracten, rechten en verplichtingen van huurders en verhuurders en huurprijsregulering

Daarnaast kunnen we u begeleiden bij het naleven van de Duitse fiscale wet- en regelgeving en rapportageverplichtingen. Ook kunnen we u ondersteunen bij fiscale audits en geschillen.